Економічне обґрунтування тарифів на теплову енергію, її виробництво, транспортування та постачання, а також послугу з постачання теплової енергії для бюджетних установ міста Миколаєва
Встановлення тарифів на теплову енергію її виробництво, транспортування та постачання, послуги з постачання теплової енергії, проводиться з метою приведення їх до економічно обґрунтованих витрат на виробництво та реалізацію цих послуг для бюджетних установ м. Миколаєва. Формування тарифів здійснюється відповідно до Порядку формування тарифів на теплову енергію, її виробництво, транспортування та постачання, послуги з постачання теплової енергії і постачання гарячої води, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 01 червня 2011 р. № 869 «Про забезпечення єдиного підходу до формування тарифів на комунальні послуги» (в редакції постанови Кабінету Міністрів України від 10.06.2020 р. № 467, від 03.04.2019р. № 291 та від 16 червня 2021 р. № 613) (далі – Порядок) зі змінами та доповненнями.
ПЕРЕЛІК
змін статей витрат в розрахунках тарифів на опалювальний сезон 2026-2027рр.
| Статті витрат | Діючий тис. грн. | Плановий тис. грн. |
Пояснення |
1 | Виробнича собівартість, усього у тому числі: | 4327,6 | 5015,7 |
|
1.1 | Прямі матеріальні витрати, у тому числі: | 3009,7 | 3254,7 | Зумовлено зменшенням обсягів та збільшенням вартості газу, розподілу газу, зменшенням ціни на електроенергію та збільшенням вартості розподілу ел.енергії, збільшенням витрат на паливо-мастильні матеріали та ремонти ОЗ |
1.1.1 | Паливо(газ природній) | 2253,4 | 2165,4 | Зумовлено зменшенням обсягів та збільшенням вартості газу |
1.1.2 | Розподіл газу | 294 | 360 | Зумовлено збільшенням вартості розподілу газу |
1.1.3 | Електроенергія | 359,8 | 407,4 | Зумовлено зменшенням ціни на електроенергію та збільшенням вартості розподілу електроенергії |
1.1.4 | Вода | 3,6 | 5,1 | Зумовлено збільшенням ціни на покупну воду |
1.1.5 | Матеріали, запасні частини | 98,9 | 316,8 | Зумовлено збільшенням обсягу закупки матеріалів для проведення ремонтів ОЗ |
1.2 | Прямі витрати на оплату праці | 487 | 774,1 | Зумовлено збільшенням фонду оплати праці, яка розрахована відповідно до проекту ЗУ «Про державний бюджет на 2027рік» |
1.3 | Інші прямі витрати | 283,4 | 336,7 | Зумовлено зменшенням аморт. відрахувань та інших прямих витрат та збільшено пропорційно нарахуванням на заробітну плату |
1.3.1 | Відрахування на соц.страхування | 107,1 | 170,3 | Збільшено пропорційно нарахуванням на заробітну плату |
1.3.2 | Амортизаційні відрахування | 33,8 | 29,5 | Зменшено за рахунок повного зносу певних ОЗ |
1.3.3 | Інші витрати | 142,5 | 136,9 | Зумовлено зменшенням витрат |
1.4 | Загальновиробничі витрати | 547,5 | 650,2 | Зумовлено збільшенням фонду оплати праці, згідно проекту Закону України «Про державний бюджет України» на 2027p, збільшенням витрат на відрядження,банківські послуги, на освітлення та інші витрати |
2 | Адміністративні витрати | 171,9 | 203,2 | Зумовлено збільшенням фонду оплати праці, згідно проекту Закону України «Про державний бюджет України» на 2027p, збільшенням вартості розподілу ел.енргії, збільшенням інших витрат |
3 | Витрати на збут | 0 | 0 | Витрати на збут із тарифу виключені , оскільки вони внесенні до витрат абонентської плати |
4 | Усього витрат повної собівартості | 4499,5 | 5218,9 |
|
5 | Поповнення обігових коштів | 90,0 | 104,4 | Застосовано 2% рентабельності на поповнення обігових коштів |
6 | Разом | 4589,5 | 5323,3 |
|
1. Фонд оплати по підрозділах підприємства :
- в діючих тарифах 8568 тис. грн.
- в планових тарифах 12367,8 тис. грн.,
Збільшився на 3799,8тис.грн., або на 44,3%, ріст фонду оплати праці зумовлено плановим ростом з 01.01.2027р. прожиткового мінімуму з 3328грн. до 3691грн. і мінімальної зарплати з 8647грн до 9546 грн та застосуванням коефіцієнта, відповідно до умов Галузевої угоди.
- розмір Єдиного соц. внеску на зарплату:
- в діючих тарифах (8568 тис. грн.* 22%) –1885 тис. грн,
- в планових тарифах (12367,8 тис. грн.* 22%) –2720,9 тис. грн,
Збільшився на 835,9тис. грн., або на 44,3%
2. Витрати на електроенергію по підрозділах підприємства:
- в діючих тарифах 3932,9 грн. в рік ;
- в планових тарифах 4186,2тис тис. грн. в рік
Збільшилися на 253,3 тис. грн. в рік, або на 6,4%
3. Витрати на пальне :
- в діючих тарифах 324,9 тис. грн.,
- в планових тарифах 523,3 тис. грн.,
Збільшення на 198,4 тис. грн., або на 61,1 %.
4. Витрати на сировину і матеріали для ремонтів ОЗ
- в діючих тарифах 308,4 тис. грн.,
- в планових тарифах 840,6 тис. грн.,
Збільшення на 532,2 тис. грн., або на 172,6%
5. Витрати на паливо (газ природній)
- в діючих тарифах 2253,4 тис. грн. за газ природній,
- в планових тарифах 2165,4 тис. грн. за газ природній
Зменшення на 88тис.грн., або на 3,9% , пов’язано із збільшенням ціни на газ , проте зменшенням обсягів газу у зв’язку із зменшенням планових обсягів реалізації теплової енергії.
6.Витрати на розподіл газу
- в діючих тарифах 294тис. грн.,
- в планових тарифах 360тис. грн.,
Збільшення на 66тис. грн., або на 22,4%
7. Витрати на проведення бактеріології та санітарно-технічних досліджень
- в діючих тарифах 78 тис. грн.,
- в планових тарифах 86,9 тис. грн.,
Збільшення на 8,9 тис. грн., або на 11,4%
8. Витрати на амортизацію основних засобів
- в діючих тарифах 396 тис. грн.
- в планових тарифах 424,3тис. грн.
Збільшення на 28,3 тис. грн., або на 7,1%
9. Інші прямі витрати
- в діючих тарифах 164,3 тис. грн.,
- в планових тарифах 279 тис. грн.,
Збільшення на 114,7 тис. грн., або на 69,8%
10. Витрати на рентну плату за користування надрами
- в діючих тарифах 23 тис. грн.,
- в планових тарифах 18 тис. грн.,
Зменшення на 5тис. грн., або на 21,7%
11. Витрати на оплату екологічного податку
- в діючих тарифах 113,7тис. грн.,
- в планових тарифах 108,4 тис. грн.,
Зменшення на 5,3тис. грн., або на 4,7%.
12. Витрати на повірку та ремонт засобів вимірювальної техніки
- в діючих тарифах 40,9тис. грн.,
- в планових тарифах 20 тис. грн.,
Зменшення на 20,9тис.грн. , або на 104,5%
13. Змінні загально - виробничі витрати :
- в діючих тарифах 6541,9 тис. грн. в рік ;
- в планових тарифах 9241,9 тис. грн. в рік,
Збільшено на 2700 тис. грн., або на 41,3% .а саме:
- фонд оплати праці на 2109,6тис.грн,
- нарахування на зар. плату – 464,1тис.грн.,
- витрати на службове відрядження -55тис.грн,
- поштово-канцелярські -1,5тис.грн,
-освітлення виробничої бази - 26,6тис.грн. за рахунок збільшення споживання електроенергії
- витрати на опалення – на 2тис.грн.
- інші витрати - на 42,7тис.грн.
Та зменшенням :
- амортизації - на 2,1тис.грн.
14. Розрахунки адміністративних витрат :
- в діючих тарифах 2320,9тис. грн. в рік;
- в планових тарифах 3262,3 тис. грн. в рік,
Ріст на 941,4 тис. грн. в рік, або на 40,6%., зумовлено збільшенням
- фонду оплати праці на 770тис.грн,
- нарахування на зар. плату – 169,4тис.грн.,
- програмне забезпечення, сигналізація, поштово-канцелярські витрати, заправка і ремонт картриджа –7,9тис.грн,
- освітлення виробничої бази - 3тис.грн.
Інші витрати -12,5тис.грн.
Та зменшенням :
- банківських послуг - 19,7тис.грн.
Фонд оплати праці розрахований згідно проекту Закону України «Про державний бюджет України» на 2027p, а саме збільшення прожиткового мінімуму для працездатних осіб до З691грн. та зміни мінімальної заробітної плати — 9546грн.
У відповідності до умов Галузевої угоди між Міністерством регіонального розвитку громад, територій та інфраструктури України, Об’єднанням організацій роботодавців «Всеукраїнська конфедерація роботодавців житлово-комунальної галузі України» та Центральним комітетом профспілки працівників житлово-комунального господарства, місцевої промисловості, побутового обслуговування населення України на 2023-2027 роки, зареєстрованої Міністерством економіки України 26.12.2023 в розділі 3 «Оплата та нормування праці», що п. 3.1.2. Галузевої угоди сторонами, встановлено, що мінімальна тарифна ставка (оклад) за просту некваліфіковану працю становить розмір прожиткового мінімуму працездатних осіб, а мінімальна тарифна ставка робітника 1-го розряду з 01.01.2026року - в розмірі не менше 260 відсотків розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб. На поповнення обігових коштів застосовано 2% рентабельності. Усi витрати було проведено із розрахунку по діючих договорах, цінах (тарифах) на теперішній час на придбання сировини, матеріалів на утримання, експлуатацію та ремонт, запасних частин, паливо-мастильних матеріалів та інших матеріальних ресурсів, необхідних для забезпечення технологічного процесу; послуги спеціалізованих підприємств виробничого характеру, матеріали для забезпечення охорони праці. Розрахунок витрат проведено із урахуванням індексу споживчих цін на 2027 рік в розмірі 1,089 до тих видів витрат, які передбачені Порядком фoрмyвaння тарифів.
Витрати повної собівартості теплової енергії — витрати на зв'язок, оплату розрахунково-касового обслуговування та інших послуг банків, сплата податків, атестація робочих місць, витрати на супровід програмного забезпечення та інші послуги підприємства — проведено розрахунок по діючих цінах (тарифах) на теперішній час та по укладених договорах .
В разі зміни цін складових тарифу протягом 2026-2027pp, тобто ціни газу, його транспортування, електроенергії чи інших складових ціноутворення - MKП
«Миколаївводоканал» проводитиме коригування тарифів, яке проводиться у зв'язку із зміною протягом строку ïx дії окремих складових , вартість яких змінились з причин, які не залежать від ліцензіата.
При розрахунках тарифів на теплову енергію втрати теплоенергії в теплових мережах котельні застосовано на рівні 13% згідно КТМ 204 Україна 244-94 .
В планові обсяги реалізації послуги включено дані середні за 5 опалювальних сезонів. Планові обсяги реалізації теплової енергії (виробництва, транспортування та постачання)послуги з постачання теплової енергії по м. Миколаєву на опалювальний сезон 2026-2027pp. становлять: 899,06 Гкал.
Згідно із cт.12 ЗУ «Про ціни i ціноутворення» державні регульовані ціни повинні бути економічно обґрунтованими ( забезпечувати відповідність ціни на товар, витратам на його виробництво, продаж (реалізацію) та прибуток від йoro продажу (реалізації)).